Dal 1° luglio 2026 i lavoratori del settore privato che iniziano un nuovo rapporto di lavoro entreranno in una nuova fase della previdenza complementare. Se entro 60 giorni non esprimeranno una scelta sulla destinazione del TFR, scatterà il meccanismo del silenzio-assenso, con il conferimento automatico al fondo pensione previsto dal contratto collettivo applicato dall’azienda.
Questa novità riguarda i neoassunti, ma non significa che chi lavora già da anni sia escluso. L’adesione al fondo pensione di categoria resta infatti possibile in qualsiasi momento, anche a 45, 50 o 55 anni. E proprio in questi casi emergono due vantaggi economici spesso sottovalutati: il contributo del datore di lavoro e il risparmio fiscale.
Il contributo del datore di lavoro è denaro che si aggiunge ai propri versamenti
Molti lavoratori pensano che aderire a un fondo pensione significhi soltanto destinare il proprio TFR. In realtà i fondi negoziali di categoria, come Cometa per i metalmeccanici, offrono un’opportunità in più: versando il contributo minimo previsto dal contratto collettivo, il lavoratore ha diritto anche al contributo del datore di lavoro.
Ogni mese confluiscono così nel fondo tre componenti: il TFR maturando, il contributo del lavoratore e quello dell’azienda. Quest’ultimo rappresenta un vero valore aggiunto, perché è una somma che il lavoratore non riceverebbe lasciando il TFR in azienda.
Anche chi decide di aderire dopo molti anni di lavoro può beneficiare di questo meccanismo. Se mancano ancora 15 o 20 anni alla pensione, il contributo aziendale può incidere in modo significativo sul capitale finale accumulato.
Meno tasse già durante la vita lavorativa
Il secondo vantaggio riguarda il fisco.
I contributi versati alla previdenza complementare, escluso il TFR, sono deducibili dal reddito imponibile fino a 5.300 euro l’anno a partire dal 2026. Ciò significa che il lavoratore riduce il reddito sul quale viene calcolata l’IRPEF e beneficia di un risparmio fiscale immediato.
Per fare un esempio, un lavoratore con un’aliquota marginale del 35% che versa 1.000 euro l’anno al fondo pensione può ottenere un risparmio d’imposta fino a circa 350 euro, al quale possono aggiungersi gli effetti delle addizionali. In pratica, il costo effettivo del versamento risulta inferiore rispetto alla somma realmente accantonata.
Anche dopo i 45 anni il tempo è sufficiente
È diffusa l’idea che la previdenza complementare convenga soltanto ai giovani. In realtà non è così.
Chi aderisce dopo i 45 anni può avere davanti ancora un lungo periodo di attività lavorativa (più di 20 anni). In questi anni il capitale continua a crescere grazie al TFR, ai versamenti personali, al contributo del datore di lavoro e ai rendimenti maturati dal fondo. A ciò si aggiunge una tassazione della prestazione finale generalmente più favorevole rispetto a quella ordinaria.
Per questo motivo il silenzio-assenso introdotto dal 1° luglio rappresenta anche un’occasione per riflettere sulla previdenza complementare. Pur non essendo interessati dall’adesione automatica, i lavoratori già occupati possono iscriversi in qualsiasi momento al fondo pensione di categoria e iniziare a beneficiare sia del contributo dell’azienda sia delle agevolazioni fiscali previste dalla legge.
